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宜都融媒訊（通訊員 薛峰）近日，宜都市人民檢察院起訴的一起虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票案順利宣判。同時(shí)，受票企業(yè)經(jīng)有效合規(guī)整改，重獲新生。

2021年以來(lái)，甲公司對(duì)外宣稱(chēng)可提供代為個(gè)體工商戶(hù)注冊(cè)服務(wù)。乙公司知曉后便與甲公司達(dá)成合作，由乙公司對(duì)外聯(lián)系受票企業(yè)，然后轉(zhuǎn)包給甲公司具體實(shí)施，甲公司按每家個(gè)體工商戶(hù)收取1200元至1800元。期間，甲公司也獨(dú)自對(duì)外聯(lián)系受票企業(yè)開(kāi)展該項(xiàng)業(yè)務(wù)。與甲公司達(dá)成合作后，乙公司與各受票企業(yè)約定，乙公司為受票企業(yè)注冊(cè)并利用個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)具發(fā)票，每注冊(cè)一家個(gè)體工商戶(hù)收費(fèi)15000元，受票企業(yè)自行承擔(dān)稅款。

截至2022年7月案發(fā)，甲公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票票面金額1600萬(wàn)元，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的稅款60萬(wàn)元；乙公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票票面金額1200萬(wàn)元，介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票稅款金額20萬(wàn)元。

在審查起訴過(guò)程中，12家涉案企業(yè)自愿向宜都市人民檢察院遞交了合規(guī)整改申請(qǐng)書(shū)。承辦檢察官了解到，因企業(yè)負(fù)責(zé)人受到刑事追訴，相關(guān)企業(yè)均出現(xiàn)不同程度的經(jīng)營(yíng)危機(jī)。為把好企業(yè)合規(guī)案件的準(zhǔn)入門(mén)檻，保障各受票企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，宜都市人民檢察院審慎研究，在經(jīng)上級(jí)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后，分別于2022年11月、2023年3月對(duì)其中11家受票企業(yè)啟動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)程序。

合規(guī)整改前，承辦檢察官深入了解受票企業(yè)相關(guān)情況，并和第三方監(jiān)督評(píng)估組織共同審查評(píng)估部分受票企業(yè)提交的合規(guī)計(jì)劃，聚焦財(cái)務(wù)管理、審計(jì)監(jiān)管等問(wèn)題癥結(jié)，明確組織架構(gòu)、人事管理制度、財(cái)務(wù)審批制度、稅務(wù)申報(bào)制度等4個(gè)方面的重點(diǎn)整改方向，確保合規(guī)計(jì)劃“真對(duì)癥”。合規(guī)整改期間，承辦檢察官通過(guò)實(shí)地走訪、與企業(yè)負(fù)責(zé)人座談、查閱整改文件等方式，時(shí)時(shí)掌握受票企業(yè)的整改情況，并與第三方監(jiān)督評(píng)估組織積極溝通聯(lián)絡(luò)，向其反饋部分受票企業(yè)整改中的問(wèn)題，確保合規(guī)整改“真有效”。

在合規(guī)考察期滿后，宜都市人民檢察院還邀請(qǐng)多方人員參與公開(kāi)聽(tīng)證，一方面，邀請(qǐng)行政監(jiān)管部門(mén)相關(guān)人員參與，從行業(yè)監(jiān)管和法律適用角度進(jìn)行案件評(píng)議，保證聽(tīng)證意見(jiàn)的全面性；另一方面要求受票企業(yè)代表及第三方組織成員參會(huì)，分別介紹涉案企業(yè)合規(guī)整改落實(shí)情況和考察評(píng)估情況，確保聽(tīng)證員全面了解案件情況，保證對(duì)合規(guī)考察過(guò)程及結(jié)果的“真監(jiān)督”。

經(jīng)有效合規(guī)整改，各受票企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)狀況較好。其中，武漢某建設(shè)公司2023年?duì)I業(yè)收入更是達(dá)到4.68億元，納稅達(dá)3089萬(wàn)元，新增農(nóng)民工就業(yè)崗位600余個(gè)，為地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出突出貢獻(xiàn)。

本案的成功辦理，一方面有效打擊違法犯罪行為，對(duì)2家代理記賬公司及其法定代表人予以了嚴(yán)肅處理，幫助國(guó)家挽回稅收損失186萬(wàn)元，有力維護(hù)了國(guó)家稅收監(jiān)管秩序；另一方面，涉案企業(yè)合規(guī)檢察改革是檢察履職助力企業(yè)穩(wěn)健成長(zhǎng)的生動(dòng)實(shí)踐，既體現(xiàn)了法律的嚴(yán)肅性，又讓11家受票企業(yè)重新煥發(fā)生機(jī)，實(shí)實(shí)在在地助力了地方營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化。

（責(zé)編：向姝 李華 審核：黨艷秋）